資産家の相続対策（資産承継対策）
資産承継対策は一般的な相続よりも遺産の種類・数量が多く、評価額が高額になります。そのため、実行すべき対策が多数かつ複雑になる傾向はありますが、基本的な考え方・対策の枠組みは、「相続対策の視点」と「相続対策のながれ」で述べた内容が妥当します。
資産承継対策の必要事項を相続対策のながれで示したSTEPにあてはめて整理すると、以下のような内容になります。
STEP４は承継させる個々の財産の価値を高める作業、STEP５は資産の選択と集中により相続財産を筋肉質にする作業です。この作業は資産の相続税の節税にも貢献します。
| 相続対策のながれ | 資産承継対策の具体例 | |
|---|---|---|
| STEP１ | 相続人の調査・相続財産の調査 | 《相続人の調査》
《相続財産の調査》
|
| STEP２ | 本人ヒアリング |
|
| STEP３ | 相続対策の基本方針を策定 | STEP１及び２の内容を踏まえて検討 |
| STEP４ | 権利保全・調整 | 《不動産》
《収益物件管理》
|
| STEP５ | 資産の整理・組み換え・有効活用 |
※相続土地国庫帰属制度の利用 |
| STEP６ | 遺言書の作成・生前譲渡の実行 |
|
| STEP７ | 継続コンサルティング |
この記事を書いた人 弁護士小池智康
弁護士法人 Bolero 代表弁護士：2007 年弁護士登録（埼玉弁護士会所属：登録番号 36410）
2012 年６月１日、南越谷法律事務所を設立し、2018 年９月３日に同事務所を現在の弁護士法人 Bolero に移行しました。
2012 年の事務所開設以来、相続案件に特化しつつ、相続案件であれば幅広く対応するという理念のもと相続案件の解決に取り組んできました。弁護士＝紛争案件というイメージが強いため、開業当初は紛争案件が多くを占めておりましたが、徐々に『相続で揉めないようにしたい』、『自分の相続で子供たちに苦労させたくない』といった相続対策のご相談も増えてきましたことから、近年では相続対策及び相続後の資産管理にも適切なサービス提供にも取り組んでいます。
相続対策では、『遺言をつくりたい』といった方法論ではなく、どのような形で財産を承継させることを望むのかという、財産を残す側の意思を明確にすることが大切です。そのため、相続対策の相談では、相談者の真意を把握するためにじっくりお話しをうかがうことを大切にしています。
2012 年６月１日、南越谷法律事務所を設立し、2018 年９月３日に同事務所を現在の弁護士法人 Bolero に移行しました。
2012 年の事務所開設以来、相続案件に特化しつつ、相続案件であれば幅広く対応するという理念のもと相続案件の解決に取り組んできました。弁護士＝紛争案件というイメージが強いため、開業当初は紛争案件が多くを占めておりましたが、徐々に『相続で揉めないようにしたい』、『自分の相続で子供たちに苦労させたくない』といった相続対策のご相談も増えてきましたことから、近年では相続対策及び相続後の資産管理にも適切なサービス提供にも取り組んでいます。
相続対策では、『遺言をつくりたい』といった方法論ではなく、どのような形で財産を承継させることを望むのかという、財産を残す側の意思を明確にすることが大切です。そのため、相続対策の相談では、相談者の真意を把握するためにじっくりお話しをうかがうことを大切にしています。